Mein ELSTER — безоплатний кабінет німецької податкової, через який можна подати декларацію. Для першого звернення спочатку потрібен доступ: якщо підтвердження особи відбувається поштою, доведеться дочекатися листа. А після заповнення форми потрібне підтвердження надсилання — збережена в кабінеті чернетка до Finanzamt ще не надійшла.
Доступ до кабінету краще створити завчасно
Реєстрація починається на офіційному порталі ELSTER. Для власної декларації фізичної особи потрібен відповідний особистий обліковий запис. Основні дані — електронна пошта, дата народження та німецька Identifikationsnummer. Її не варто підміняти Steuernummer: різницю пояснено в статті про німецькі податкові й страхові номери.
Портал пропонує доступні способи підтвердження особи та входу. Для онлайн-ідентифікації потрібен документ і технічні засоби, які підтримує саме вибраний спосіб. Наявність українського паспорта не означає, що будь-яка запропонована процедура спрацює. Умови для онлайн-перевірки, застосунків та поштової активації наведені в довідці з реєстрації ELSTER.
При поштовому варіанті Aktivierungs-ID надходить електронною поштою, а Aktivierungs-Code — листом на адресу, яка є в реєстраційних даних. Це два різні елементи. Після переїзду лист може не дійти, якщо адресні дані після Anmeldung ще не оновлено. Такий спосіб не годиться для розрахунку «зареєструюся й подам усе за годину до дедлайну».
Якщо вибрали Zertifikatsdatei, збережіть файл сертифіката та пароль до нього так, щоб доступ не залежав від одного ноутбука. Звичайного логіна й електронної пошти для входу з цим методом недостатньо. Уже наявний обліковий запис із утраченим доступом відновлюють через передбачену порталом процедуру, а не створюють навмання кілька нових.
Податковий рік і форма мають відповідати вашій ситуації
Після входу відкрийте розділ форм і послуг та знайдіть Einkommensteuererklärung. У переліку форм ELSTER окремо зазначені ESt 1 A для необмеженого податкового обов’язку та ESt 1 C для обмеженого. Вибір визначають податкові обставини, зокрема проживання, а не громадянство чи назва дозволу за §24.
Для доходів за 2025 рік обирають 2025-й. Поточний календарний рік у момент входу не є підказкою, який період декларувати. Якщо раніше декларації не було, даних для перенесення з попереднього року теж може не бути — це нормальна ситуація.
Далі визначають додатки. Зарплата пов’язана з Anlage N, страхові внески — з Anlage Vorsorgeaufwand, дані дітей — з Anlage Kind. Для іноземної зарплати, інших закордонних доходів або самостійної діяльності можуть знадобитися додаткові форми, зокрема N-AUS, AUS, S чи G. Їх добирають після визначення виду доходу; слово «Україна» в банківській виписці не вибирає додаток замість вас.
Автоматично отримані довідки теж потрібно прочитати
Сервіс vorausgefüllte Steuererklärung дозволяє отримати дані, які вже передали німецькі установи: довідки роботодавців, інформацію про страхові внески, пенсії та певні виплати. Для цього потрібні реєстрація зі Steuer-ID й згода на Abruf von Bescheinigungen. За поясненням ELSTER, після надання згоди дані стають доступними не раніше наступного дня.
Імпорт довідки економить ручне введення, але не гарантує повноти декларації. Український роботодавець міг не передавати її в німецьку систему, а професійні витрати не виникнуть у формі автоматично. Перевірте, чи збігаються роботодавець, рік і суми з вашою Lohnsteuerbescheinigung, та чи не внесли ви той самий дохід двічі.
Не кожне надходження з банківського рахунку потрібно переносити в дохід. Позика, повернення раніше витрачених грошей і переказ власних заощаджень мають іншу природу. Для складної української частини спершу варто скласти розрахунок поза порталом, а вже потім переносити перевірені суми в належні поля.
Перевірка помилок і податковий розрахунок — різні речі
Функція перевірки знаходить пропущені обов’язкові поля, суперечності та інші формальні проблеми. Повідомлення, що блокує надсилання, потрібно виправити; пояснювальні підказки треба прочитати й оцінити за змістом. Відсутність технічної помилки не підтверджує, що ви правильно застосували міжнародну податкову угоду.
Попередня Steuerberechnung показує орієнтовний результат за введеними даними. Це ще не Steuerbescheid і не обіцянка повернення грошей. Якщо замість очікуваного повернення з’явилася доплата, причиною можуть бути додаткові доходи, соціальні виплати з прогресією або помилково повторена сума.
Перед надсиланням корисно пройти декларацію від початку до кінця: адреса, IBAN, рік, сімейні дані, усі доходи та заявлені витрати. Окремо подивіться, чи справді іноземний податок внесено в потрібне поле, а не додано до німецької Lohnsteuer.
Що залишити собі після надсилання
- Завершіть саме дію надсилання, а не тільки збереження форми. Дочекайтеся повідомлення порталу про успішне передання.
- Збережіть протокол або підтвердження з датою та копію поданої декларації. Вони дозволять установити, яку версію отримала податкова.
- Стежте за листами Finanzamt і повідомленнями в кабінеті. Спосіб отримання рішення залежить від налаштувань електронного вручення.
Чеки та довідки за загальним правилом зберігають у себе й подають на вимогу. Якщо Finanzamt просить конкретне підтвердження, надішліть саме його з поясненням, до якої суми воно стосується. Повторне надсилання всієї декларації без потреби може ускладнити розуміння, що саме ви виправляєте.
У ELSTER є спрощені сервіси, але їхні можливості обмежені. Наприклад, офіційний опис einfachELSTERplus орієнтує його на працівників, які проживають у Німеччині й не заявляють дані про дітей. Український ФОП чи складні іноземні доходи не слід силоміць уміщувати в короткий сценарій лише тому, що він зручніший.
Можна читати далі
- Обов’язок і строки подання декларації — щоб визначити, до якої дати потрібен готовий документ.
- Українські доходи в декларації — як розібратися зі змістом перед заповненням форм.
- Податки в Німеччині для українців — загальна система податків і звітності після переїзду.
- перевірка Steuerbescheid і Einspruch — що звірити в рішенні та як не пропустити строк.
Денис Галандзовський — український автор, медійний коментатор і digital creator, який спеціалізується на темі українців за кордоном.